Nếu công ty của bạn hoạt động như một đại lý thuế, ngay cả khi không phải là đối tượng nộp thuế GTGT, bạn vẫn sẽ phải điền tờ khai thuế và nộp báo cáo cho các cơ quan có thẩm quyền. Trong trường hợp này, cần phản ánh số thuế GTGT đã nộp không phải cho cá nhân mình mà một số tổ chức khác. Để điền vào tờ khai cho đại lý khấu lưu, hãy điền vào các biểu mẫu được thiết lập cho việc này, phản ánh tất cả các thông tin cần thiết trong đó.
Hướng dẫn
Bước 1
Luật mô tả cách điền tờ khai quy định việc sử dụng một biểu mẫu chung, nhưng không phải tất cả các cột của nó đều phải được điền. Đầu tiên, liên hệ với cơ quan thuế nơi đăng ký công ty của bạn, lấy mẫu đơn, sau đó tiến hành điền. Đầu tiên, hãy điền vào trang tiêu đề của tờ khai với thông tin chi tiết về công ty của bạn, sau đó tiến hành nhập tất cả số tiền chịu thuế vào phần thứ hai. Nhập tất cả các số riêng biệt cho từng đối tác nước ngoài, đối với các giao dịch mà bạn sẽ phải tính toán trước và sau đó thanh toán VAT.
Bước 2
Trong các cột khác của tờ khai, hãy nhập số tiền của hợp đồng với những người thuê tài sản của thành phố hoặc nhà nước. Chỉ khi công ty của bạn đã bán tài sản bị tịch thu, không cần ghi chi tiết, trong trường hợp này, hãy cố định tổng số tiền trong một dòng được thiết kế đặc biệt cho việc này. Nếu công ty của bạn là chủ sở hữu các con tàu, hãy nhập từng con tàu riêng biệt, ghi lại trạm kiểm soát và mã TIN của bạn, cũng như dữ liệu của công ty nước ngoài mà bạn báo cáo cho cơ quan thuế Liên bang Nga. Đảm bảo ghi vào tờ khai tất cả các mã nghiệp vụ liên quan đến thuê tài sản nhà nước hoặc thực tế mua bất kỳ hàng hóa nào từ đối tác nước ngoài.
Bước 3
Thứ hai, để kê khai cho đại lý thuế, tính đúng số thuế GTGT, do chính bạn chứ không phải đối tác nước ngoài là người chịu trách nhiệm nếu có sai sót. Sử dụng thuế suất 10/110 trong tính toán và nhập số tiền bắt buộc vào cột 070 và 080, sau đó chuyển các chỉ số thu được sang dòng cuối cùng 050 và 170. Nếu công ty của bạn đã thanh toán trước cho các đối tác nước ngoài của mình, hãy đảm bảo điền vào cột 130 và 140. Hãy nhớ rằng bạn phải đưa số tiền này vào báo cáo thuế một lần duy nhất, vì vậy hãy tránh trùng lặp khi nhập các giai đoạn tiếp theo của giao dịch vào tờ khai.
Bước 4
Việc đại lý thuế điền thêm vào tờ khai bao gồm việc ghi dữ liệu về việc cho thuê tài sản của thành phố, trong khi mỗi đối tượng cho thuê phải được nhập riêng và ghi trước số tiền thực để tính thuế. Để làm căn cứ nộp thuế GTGT, ghi tổng số tiền cho thuê vào cột 090, sau đó ghi vào cột cuối cùng 050. Phản ánh thu nhập từ việc bán toàn bộ tài sản tịch thu vào cột 100 hoặc 120.
