Kế toán - thủ quỹ là một chuyên viên đa lĩnh vực, có năng lực hoạt động ảnh hưởng đến kết quả cuối cùng của hoạt động của toàn tổ chức. Một nhân viên như vậy phải được hướng dẫn bởi các yêu cầu được thiết lập bởi các cơ quan lập pháp.
Ngoài ra, kế toán-thủ quỹ phải tuân theo các Quy định về bộ phận “Kế toán”, cũng như các mệnh lệnh cho một công ty và bộ phận cụ thể. Người quản lý, đánh giá công việc của một kế toán, có tính đến một số tiêu chí. Trong số đó, người ta có thể chỉ ra việc hoàn thành rõ ràng các mô tả công việc, nộp báo cáo kịp thời, thủ tục giấy tờ có thẩm quyền và bảo toàn các nguồn tài chính có trách nhiệm.
Quyền và nghĩa vụ cơ bản của Kế toán - Thủ quỹ
Một chuyên gia trong lĩnh vực kế toán phải có trình độ học vấn phù hợp, có khả năng làm việc trong các chương trình và ứng dụng đặc biệt, đồng thời phải quen thuộc với các quy định pháp luật. Nhân viên kế toán có nghĩa vụ ghi chép và kiểm soát các khoản tiền đến tài khoản của tổ chức và cho thủ quỹ, làm rõ tính hợp lệ của chúng và đảm bảo tính an toàn của các chứng từ tài chính.
Trong số những việc khác, kế toán-thủ quỹ phải duy trì chứng từ, tương tác với các cơ quan giám sát cấp trên. Kế toán là người chịu trách nhiệm thực hiện các giao dịch tiền mặt. Tất cả thông tin phải được sao chép trong cơ sở dữ liệu điện tử.
Theo chỉ đạo của cấp quản lý, chuyên viên có quyền xuất tiền mặt nếu người chịu trách nhiệm cung cấp biên lai dịch vụ. Ngoài ra, kế toán- thủ quỹ theo dõi hạn mức tiền mặt, bàn giao số tiền thu được cho ngân hàng, đồng thời nhận tiền của các tổ chức tài chính cho nhu cầu sản xuất. Nhiệm vụ của một kế toán cũng bao gồm duy trì sổ quỹ tiền mặt, kế toán chi phí, chuẩn bị các chứng từ thuộc loại chính và lập các báo cáo tạm ứng.
Vào các ngày đã định, thủ quỹ tính lương cho các nhân viên còn lại, tính và chuyển các khoản khấu trừ thuế, lập và gửi báo cáo thuế thu nhập và các quỹ ngoài ngân sách, điền phiếu lương, chủ động làm việc với ngân hàng., và giám sát trạng thái tài khoản cá nhân của nhân viên.
Các sắc thái công việc của một kế toán - thủ quỹ
Kế toán phải thực hiện rõ ràng và chính xác tất cả các nghiệp vụ cần thiết, hơn nữa, việc này phải diễn ra một cách kịp thời. Ví dụ: việc hình thành các lệnh thanh toán và chuyển tiếp đến ngân hàng trong hệ thống "Ngân hàng-khách hàng" chỉ có thể được thực hiện đến 13:00.
Hai lần một tuần, kế toán nên lấy sao kê tài khoản của ngân hàng, báo cáo với nhà cung cấp về việc chuyển tiền hàng ngày. Ngân hàng phải nhận được từ một chuyên viên kế hoạch tiền mặt hồ sơ này, đơn xin phê duyệt hạn mức tiền mặt, chứng từ xác nhận số dư.
