Việc điền đúng vào tờ khai thuế GTGT là chìa khóa để hoàn trả thành công các khoản thu thuế vào ngân sách của tổ chức. Và bất kỳ sai lầm hoặc thiếu chính xác nào được thực hiện, ngược lại, dẫn đến những hậu quả khá nghiêm trọng. Thông thường, luật sư phải giải quyết một cách hợp pháp các tranh chấp liên quan đến dữ liệu nhập sai trong tờ khai. Vì vậy, trước khi nộp tờ khai thuế GTGT với cơ quan thuế, cần phải kiểm tra cẩn thận các khía cạnh chính của việc đăng ký và điền vào chứng từ.
Hướng dẫn
Bước 1
Một trong những quy tắc đầu tiên cần ghi nhớ là mẫu đơn khai thuế thay đổi khá thường xuyên. Ít nhất là không thận trọng khi bắt đầu điền vào nó mà không đảm bảo rằng biểu mẫu không thay đổi.
Bước 2
Quy tắc quan trọng thứ hai: nhập cẩn thận tất cả các mã và thông tin chi tiết, nhớ kiểm tra lại tính đúng đắn của chúng trước khi gửi. Ví dụ, một con số không chính xác trong TIN là một đường dẫn trực tiếp đến một phiên tòa, trong đó bạn sẽ phải chứng minh sự thật rằng tuyên bố thuộc về tổ chức của bạn.
Bước 3
Tiếp theo, hãy kiểm tra cẩn thận tính đúng đắn của việc điền vào từng phần. Hãy nhớ rằng, bạn không cần phải điền vào tất cả các phần và phụ lục. Số phần và phần đính kèm được điền trong tờ khai là do số lượng hoạt động được tổ chức thực hiện.
Bước 4
Chú ý đến việc đánh số - trang tiêu đề được đánh số cùng với phần còn lại. Kiểm tra tính đúng đắn của chỉ báo TIN và KPP.
Bước 5
Nếu tờ khai được lập thông qua người đại diện, thì bắt buộc phải chỉ ra một tài liệu xác nhận quyền hạn của người đó, một bản sao của tài liệu được gửi cùng với tờ khai. Mã địa điểm tổ chức và mã phân loại ngân sách cũng cần được kiểm tra lại.
Bước 6
Phần 2 Ở đây, cần chú ý đến tính đúng đắn của số thuế GTGT và dấu hiệu của TIN và KPP, của cả bản thân tổ chức và của những người mà tổ chức cung cấp kê khai và nộp thuế. Dữ liệu của tổ chức được nhập khi điền vào phần, dữ liệu về người nộp thuế cho họ, trong các dòng. Một trang riêng biệt được điền cho mỗi hoạt động.
Bước 7
Phần 3 Phần khó hoàn thành nhất. Khi kiểm tra, hãy tập trung vào tính đúng đắn của lãi suất giao dịch (10/18%). Hãy cẩn thận về việc ghi lại những khoản thuế phải thu hồi từ kỳ tính thuế trước. Đảm bảo thực hiện các điều chỉnh cần thiết cho các hợp đồng đã thay đổi điều khoản và cho các hợp đồng đã bị hủy bỏ.
Bước 8
Phần 5 Phần này sẽ chỉ được hoàn thành nếu trong một trong các kỳ trước xác nhận thuế suất bằng 0 và trong kỳ hiện tại có cơ sở để khấu trừ cho các giao dịch có thuế suất bằng 0. Việc điền thông tin được thực hiện riêng cho từng kỳ tính thuế.
