Việc hoàn thuế vào ngân sách của doanh nghiệp, công ty có thành công hay không phụ thuộc vào việc kê khai thuế GTGT như thế nào cho đúng. Nhưng kế toán rất hay mắc lỗi chứng từ. Vì vậy, sau khi viết chúng, bạn nên kiểm tra lại tính đúng đắn của việc điền tờ khai.
Cần thiết
- - khai báo mẫu;
- - tài liệu đầy đủ.
Hướng dẫn
Bước 1
Kiểm tra trang tiêu đề. Chú ý đến tính đúng đắn của việc điền mã TIN của tổ chức. Sai sót một chữ số có thể dẫn đến hậu quả không mong muốn. Các luật sư sẽ phải chứng minh trước tòa rằng TIN này đề cập đến người đóng thuế này.
Bước 2
Xác định xem bạn phải nộp tờ khai theo hình thức nào: viết tắt hay toàn bộ.
Bước 3
Kiểm tra các phần và phụ lục. Số lượng các phần đã hoàn thành và các tệp đính kèm nên phụ thuộc vào các hoạt động mà công ty đã thực hiện. Đảm bảo kiểm tra tính đúng đắn của việc điền các mã khu vực, quyết toán, mã phân loại ngân sách.
Bước 4
Trong phần thứ hai, hãy chú ý đến số thuế GTGT mà đại lý thuế phải nộp. Ngoài ra, hãy đảm bảo rằng mỗi giao dịch được điền trên một trang riêng biệt và mã giao dịch không bị nhầm lẫn.
Bước 5
Phần thứ ba của tờ khai phải được hoàn thành theo Bộ luật thuế của Liên bang Nga. Tìm một mẫu của phần này và so sánh tính đúng đắn của việc hoàn thành phần này. Ngoài ra, xin lưu ý: số thuế GTGT được chấp nhận khấu trừ và khôi phục cho kỳ hiện tại bằng 0. Một số thuế suất VAT có thể được khôi phục nếu hợp đồng thay đổi hoặc bị chấm dứt. Vì vậy, cần chú ý đến việc xác định đúng căn cứ tính thuế và số thuế GTGT đã được phục hồi của kỳ báo cáo trước.
Bước 6
Kiểm tra xem bạn có phải điền vào Phần 5 của tờ khai VAT hay không. Để thực hiện việc này, hãy xem liệu tỷ lệ 0 đã được xác nhận trong kỳ báo cáo trước đó hay chưa được xác nhận trong khoảng thời gian được chỉ định. Nếu tỷ lệ 0 được xác nhận, bạn cần điền vào phần 5.
