Mỗi tổ chức phải tiến hành kiểm kê, nghĩa là kiểm đếm số dư của các giá trị trong kho và đối chiếu chúng với số liệu kế toán. Quá trình này rất tốn công sức, nhưng tuy nhiên, việc kiểm tra nên diễn ra ít nhất mỗi năm một lần. Cũng nên kiểm kê trong trường hợp thay đổi người chịu trách nhiệm, trước khi lập báo cáo hàng năm, trong trường hợp phát hiện trộm cắp hoặc hư hỏng, và trong các trường hợp khác.
Hướng dẫn
Bước 1
Trước khi kiểm kê, người quản lý phải ra lệnh (lệnh) thực hiện thủ tục này (mẫu số INV-22). Tài liệu này chứa thông tin về khối lượng, quy trình và thời gian kiểm kê các đối tượng. Nó cũng nên liệt kê tất cả các thành viên của ủy ban kiểm kê, với một chỉ dẫn về vị trí của họ.
Bước 2
Ở trên theo thứ tự, cần phải đăng ký tên đầy đủ của tổ chức, ví dụ: Công ty trách nhiệm hữu hạn Vostok. Tiếp theo, chỉ ra đơn vị cấu trúc, ví dụ, vận chuyển hoặc quản lý. Trong trường hợp vắng mặt, không cần ghi rõ điều gì.
Bước 3
Sau đó, cần phải đặt số thứ tự của tài liệu xuống, nó có thể không chỉ có số, mà còn có cả chữ cái. Thường thì cách đánh số này được sử dụng với một số cách chia. Đừng quên ghi ngày biên soạn.
Bước 4
Dưới đây, bạn sẽ thấy một lần nữa mục "date", nơi bạn cần đặt xuống đầu của khoảng không quảng cáo.
Bước 5
Tiếp theo, bạn nên chỉ ra các thành viên của ủy ban. Nó nên bao gồm những người lao động độc lập, tức là những người không liên quan đến nhà kho này. Liệt kê tên các đối tượng cần kiểm tra.
Bước 6
Ngoài ra, đơn đặt hàng phải bao gồm các lý do dẫn đến việc tiến hành kiểm tra này, ví dụ, sự thay đổi của các nhân viên có trách nhiệm trọng yếu.
Bước 7
Cuối cùng, bạn nên cho biết thời hạn giao tài liệu hàng tồn kho cho bộ phận kế toán. Sau đó, đơn đặt hàng được ký bởi người đứng đầu và chuyển cho Chủ tịch ủy ban kiểm kê.
Bước 8
Hoa hồng tiến hành kiểm kê trong thời gian đến hạn. Sau khi hoàn thành, ủy ban sẽ đưa ra các tuyên bố và hành động đối chiếu. Các chứng từ này được chuyển cho phòng kế toán để đối chiếu số liệu. Nếu phát hiện sai sót, bộ phận kế toán có thể yêu cầu kiểm tra lại.
