Sổ quỹ là một chứng từ giúp kế toán ghi chép lại tất cả các nghiệp vụ do bộ phận tiền mặt của tổ chức thực hiện để nhận và phát hành tiền mặt. Mỗi doanh nghiệp làm việc bằng tiền mặt phải lưu giữ sổ quỹ tiền mặt chỉ một bản theo cách thủ công hoặc tự động (dưới dạng điện tử). Mẫu thống nhất số KO-4 được sử dụng làm tài liệu trống.
Nó là cần thiết
- - "Thủ tục thực hiện các giao dịch tiền mặt tại Liên bang Nga";
- - Mẫu sổ quỹ số KO-4;
- - kim, chỉ;
- - in ấn.
Hướng dẫn
Bước 1
Để sổ quỹ tiền mặt ở dạng điện tử chậm nhất là vào đầu ngày làm việc hôm sau, lập hai máy cùng một nội dung: “Phiếu ghi sổ quỹ tiền mặt” và “Báo cáo thủ quỹ”. Các mục nhập trong cả hai tài liệu phải giống nhau và chứa tất cả các chi tiết cần thiết. Trong tờ sổ rời hình thành cuối tháng, ghi tổng số tờ của sổ quỹ tiền mặt được hình thành trong tháng qua và trong tờ sổ rời hình thành cuối cùng trong năm - tổng số trang của cuốn sách của năm.
Bước 2
Đặt tất cả các trang theo thứ tự thời gian. Số theo thứ tự tăng dần từ đầu năm. Đóng gáy "Tờ Sổ Tiền Mặt" trong một tập hồ sơ. Cuối năm, khâu bìa hồ sơ bằng chỉ, đóng dấu xác nhận, có chữ ký của thủ trưởng và kế toán trưởng. Bôi trơn giấy in trên cả hai mặt bằng keo thủy tinh nước. Sau khi cuốn sách được dán kín, bạn hãy bôi thêm một lớp keo nữa. Các biện pháp như vậy là cần thiết để không thể lấy các tờ giấy ra khỏi sách. "Báo cáo của thủ quỹ", cùng với phiếu thu chi tiền mặt đính kèm, nộp vào sổ tạp vụ "Thủ quỹ".
Bước 3
Để duy trì sổ tiền mặt theo cách thủ công, hãy mua một sổ tiền mặt từ cửa hàng. Đánh số trang tính trước khi bạn bắt đầu làm việc với nó. Đánh số phần thứ nhất và phần thứ hai của trang tính bằng cùng một số. Khâu cuốn sổ tiền mặt và niêm phong nó bằng con dấu sáp hoặc mastic. Xác minh tổng số tờ có chữ ký của trưởng phòng và kế toán trưởng ở trang cuối cùng. Để lại phần đầu tiên của các tờ trong sổ tiền mặt. Xé phần thứ hai sau khi hoàn thành tất cả các giao dịch tiền mặt trong ngày. Chúng là báo cáo của thủ quỹ.
