Tại mỗi doanh nghiệp nơi xảy ra dòng tiền đều phải lưu giữ các chứng từ tiền mặt. Một trong số đó là sổ quỹ tiền mặt, trong đó thông tin về các giao dịch tiền mặt được nhập bởi thủ quỹ của tổ chức. Hình thức của tài liệu này được phê duyệt bởi Nghị định của Ủy ban Thống kê Nhà nước của Nga và được thống nhất.
Cần thiết
- - mẫu sổ quỹ tiền mặt;
- - tài liệu của doanh nghiệp;
- - các lệnh chuyển tiền đến và đi;
- - con dấu của tổ chức.
Hướng dẫn
Bước 1
Bìa sổ tiền mặt phải có tên công ty theo quy định của Điều lệ, các tài liệu cấu thành khác hoặc dữ liệu cá nhân của cá nhân đăng ký kinh doanh là cá nhân (nếu công ty có hình thức tổ chức và pháp lý phù hợp), cũng như tên của bộ phận (đơn vị kết cấu) trong đó tài liệu này.
Bước 2
Trên trang tiêu đề của Mẫu số KO-4, ghi tên doanh nghiệp, dịch vụ (bộ phận) thực hiện giao dịch tiền mặt. Ghi rõ khoảng thời gian (tháng và năm) mà sổ quỹ tiền mặt được ghi.
Bước 3
Trên mỗi tờ của sổ quỹ, bạn cần ghi rõ ngày (tháng, ngày, năm), cũng như đánh số trang. Trong cột đầu tiên của biểu mẫu, nhập số chứng từ tiền mặt (phiếu thu hoặc chi tiền mặt). Trong cột thứ hai, chỉ ra tên của người mua hoặc nhà cung cấp phù hợp với các tài liệu cấu thành của doanh nghiệp hoặc họ, tên viết tắt của một cá nhân, nếu OPF của đối tác là một doanh nhân cá nhân.
Bước 4
Ở cột thứ ba, ghi bút toán tương ứng với giao dịch tiền mặt đã hoàn thành (số tài khoản, tài khoản phụ tương ứng). Cột thứ tư dùng để ghi số tiền nhận được, nếu tiền đã đến quầy thu ngân của tổ chức. Thứ năm - để chỉ ra số tiền của phiếu chi phí, nếu tiền được phát hành cho nhân viên (thanh toán tiền lương, tiền nghỉ phép, phụ cấp đi lại) hoặc cho nhà cung cấp dưới dạng thanh toán trên hóa đơn.
Bước 5
Mỗi trang tính được sao chép. Số tiền vào đầu ngày, tổng số và cuối ngày được chỉ định. Một dòng riêng biệt được phân bổ cho số lượng tiền lương, các khoản thanh toán xã hội. Cuối ngày, nhân viên thu ngân ký tên, ghi họ, tên viết tắt. Số lệnh đến và lệnh đi cần được nhập bằng chữ và bàn giao cho kế toán.
Bước 6
Sau một tháng, tất cả các tờ của sổ quỹ được đánh số và đóng gáy. Trên trang cuối cùng, con dấu của công ty được đặt, số trang được đánh số, có viền và ghi ngày tháng. Sổ có xác nhận của giám đốc doanh nghiệp và kế toán trưởng (ghi rõ chức vụ, số liệu cá nhân).
