Sổ nhật ký của nhân viên thu ngân - nhân viên vận hành là chứng từ phải điền hàng ngày khi chuyển ca hoặc sau khi đóng quầy thu ngân. Việc hạch toán thu, chi, chỉ số đếm tiền một cách chặt chẽ cho phép trong quá trình kiểm tra thuế có thể kiểm soát được các hoạt động tài chính của doanh nghiệp.
Cần thiết
- - Tạp chí;
- - cái bút.
Hướng dẫn
Bước 1
Sổ nhật ký của thủ quỹ phải được đóng dấu giáp lai, đánh số, ký tên và đóng dấu của cơ quan thuế vùng lãnh thổ, con dấu của cơ quan đơn vị, chữ ký của kế toán trưởng, thủ quỹ cấp cao và thủ trưởng công ty. Đối với mỗi máy tính tiền, hãy điền vào một nhật ký riêng biệt mà không cần chỉnh sửa, vết đốm, mực xanh hoặc đen. Được phép viết bằng bút bi.
Bước 2
Nhân viên thu ngân có nghĩa vụ điền vào tất cả 18 cột trong sổ nhật ký mỗi ngày. Trong cột số 1, cho biết ngày, tháng và năm. Cột số 2 - số phần. Nếu ổ cắm không được chia thành các phần, hãy đặt dấu gạch ngang vào cột được chỉ định.
Bước 3
Tại cột số 3 ghi rõ họ tên thủ quỹ đang chuyển tiền lẻ. Cột số 4 được dùng để ghi lại các kết quả đọc tại thời điểm thu ngân đóng cửa, hoặc số Z-báo cáo. Trong cột số 5, nhập số đọc của đồng hồ điều khiển. Khi kiểm tra, cơ quan thuế không yêu cầu bắt buộc điền vào cột này nên bạn có quyền gạch ngang vào đó.
Bước 4
Cột số 6 dùng để nhập số liệu của quầy tính tiền, ghi vào đó các số mà máy tính tiền hiển thị khi bắt đầu ca làm việc của nhân viên thu ngân. Cột số 7 ghi chữ ký của thủ quỹ - nhân viên điều hành, cột số 8 - thủ quỹ cấp trên.
Bước 5
Nhập chỉ số quầy thu ngân cuối ca vào cột số 9. Trong cột số 10, nhập số tiền doanh thu của ca làm việc. Trên thực tế, đây là sự khác biệt giữa cột 6 và cột 9. Để thực hiện phép tính, trừ các số đọc trên bộ đếm vào cuối ca làm việc, các số đọc vào đầu ca.
Bước 6
Ở cột 11, ghi số tiền thu được. Trong cột 12 - số séc hoặc các chứng từ khác được chấp nhận thanh toán không dùng tiền mặt. Cột số 13 dùng để chỉ tổng doanh thu mỗi ca bằng chuyển khoản. Cột số 14 là tổng doanh thu, được tính bằng cách cộng các bút toán ở cột số 11 và cột số 13.
Bước 7
Cột 15 là bản ghi số tiền bạn đã trả lại cho khách hàng đối với séc đục lỗ. Số tiền cột số 14 và số 15 phải hoàn toàn trùng khớp với số tiền ghi ở cột số 10. Hoàn tiền theo hành động KM-3, theo séc đục lỗ, mà bạn phải hủy. Cột số 16 ghi chữ ký của thủ quỹ, cột số 17 - thủ quỹ cấp trên, cột số 18 - kế toán trưởng.
