Trong quá trình hoạt động kinh tế của các công ty, các nhà quản lý phải thực hiện công tác hạch toán kế toán, điều này không thể tưởng tượng được nếu không lập các chứng từ chủ yếu. Đôi khi có những tình huống khi một nhân viên mắc lỗi khi điền vào các biểu mẫu.
Hướng dẫn
Bước 1
Trước khi sửa chữa bất kỳ tài liệu gốc nào, hãy tìm hiểu xem tài liệu đó có thể được sửa chữa gì không. Có một số hình thức không thể chấp nhận việc sửa chữa, chẳng hạn như chứng từ ngân hàng hoặc tiền mặt. Ngoài ra, bạn không thể thực hiện thay đổi đối với các tài liệu cấu thành.
Bước 2
Để sửa chữa bất kỳ tài liệu chính nào (ví dụ, một phiếu gửi hàng), hãy kiểm tra kỹ thông tin lặp lại. Gạch bỏ dữ liệu không đáng tin cậy bằng một dòng và để có thể đọc thông tin không chính xác.
Bước 3
Thêm thông tin chính xác bên cạnh dữ liệu không chính xác. Tiếp theo viết "Đã sửa thành (chèn văn bản mới)", ghi ngày tháng vào mục sửa. Đảm bảo chỉ ra vị trí và dữ liệu (họ và tên viết tắt) của nhân viên đã thực hiện các thay đổi. Anh ta cũng phải đặt một chữ ký bên cạnh nó. Bên dưới, tài liệu lại được ký bởi những người đã thực hiện thay đổi.
Bước 4
Không bao giờ bôi bẩn bằng bút chì sửa hoặc xóa các ghi chú không chính xác. Hãy nhớ rằng tài liệu phải được chuẩn bị gọn gàng và không có "bụi bẩn".
Bước 5
Nếu bạn nhận thấy có sai sót trong chứng từ tiền mặt (biên lai, biên nhận tiền mặt hoặc những thứ khác), hãy hủy biểu mẫu này. Hủy các biểu mẫu báo cáo nghiêm ngặt, nghĩa là, gạch bỏ tất cả thông tin bằng một dòng lớn, sau đó viết "Đã hủy" ở trên cùng. Lưu trữ các tài liệu "không cần thiết" như vậy trong kho lưu trữ.
Bước 6
Để thực hiện các thay đổi, hãy điều chỉnh chúng. Ví dụ: nếu bạn nhận thấy mục nhập không chính xác trong hóa đơn, hãy thảo luận về việc điều chỉnh với đối tác mà tài liệu này được gửi đến. Trong trường hợp này, các thay đổi được thực hiện thành hai bản: bản mà bạn có và bản sao của đối tác. Xác nhận việc giới thiệu thay đổi có đóng dấu của tổ chức.
